在日常的财务工作中，银行余额调节表是一个非常重要的工具，它主要用于核对企业的银行存款日记账和银行对账单之间的差异。通过使用银行余额调节表，企业可以及时发现并解决由于未达账项等原因导致的账目不符问题，从而确保财务数据的真实性和准确性。

下面，我们将详细介绍如何制作一份银行余额调节表，并提供一个简单的模板供您参考。

制作步骤

1. 准备材料：首先需要收集企业的银行存款日记账和银行对账单。这两份文件是制作银行余额调节表的基础。

2. 记录信息：在银行余额调节表中，分别列出银行存款日记账和银行对账单上的每一笔交易记录。包括日期、摘要、金额等关键信息。

3. 调整项目：对于双方都有但金额不一致的项目，或者一方有而另一方没有的项目（如未达账项），需要进行相应的调整。例如，银行已收企业未收的款项、银行已付企业未付的款项等。

4. 计算余额：根据调整后的数据重新计算企业和银行的余额，并验证两者是否一致。

5. 分析差异：如果最终的余额仍然存在差异，则需要进一步分析原因，可能是记账错误或遗漏了某些交易。

示例模板

| 项目 | 日期 | 摘要 | 银行日记账金额 | 铓行对账单金额 | 调整金额 |

|--------------|------------|----------------|----------------|----------------|----------|

| 开始余额 | YYYY-MM-DD | 初始余额 | XXXX.XX| XXXX.XX||

| 收入 | YYYY-MM-DD | 销售收入 | XXXX.XX|| +XXXX.XX |

| 支出 | YYYY-MM-DD | 日常开支 || XXXX.XX| -XXXX.XX |

| 调整 || 未达账项 ||| ±XXXX.XX |

| 结束余额 | YYYY-MM-DD | 最终余额 | XXXX.XX| XXXX.XX||

请注意，这只是一个基本的模板，实际应用时可能需要根据具体情况进行增减或修改。希望这个模板能帮助您更有效地管理企业的财务状况。