在现代企业管理体系中，内部审计作为一项重要的监督与评价机制，对于保障企业运营的合规性、提高管理效率、防范风险具有不可替代的作用。为了进一步规范集团公司的内部审计工作，提升整体管理水平，特制定本《集团公司内部审计管理制度》。

本制度旨在明确内部审计的目标、职责、流程及方法，确保审计工作的独立性、客观性和有效性。通过建立健全的审计体系，推动企业各项经营活动依法依规进行，为管理层提供可靠的信息支持，助力企业实现可持续发展。

首先，制度明确了内部审计的基本原则。内部审计应坚持客观公正、依法依规、保密严谨的原则，确保审计结果的真实性和权威性。同时，审计工作应以风险为导向，关注关键业务环节和重要财务事项，及时发现潜在问题并提出改进建议。

其次，制度对内部审计的组织架构进行了规定。集团公司设立内部审计部门，负责统筹安排和实施审计工作。审计部门应保持独立性，直接向董事会或审计委员会汇报，确保其职能不受其他部门的干扰。同时，各子公司也应根据实际情况设立相应的审计岗位或指定专人负责内部审计事务，形成上下联动的审计网络。

此外，制度详细规定了内部审计的主要内容和范围。包括但不限于财务审计、合规审计、绩效审计、专项审计等。通过对财务数据的审查，确保资金使用合理；通过合规性检查，防范法律与政策风险；通过绩效评估，提升资源配置效率；通过专项调查，解决特定问题。

在审计程序方面，制度强调了计划制定、现场实施、报告编制和整改落实四个阶段。审计项目应提前制定年度计划，并报批后执行。审计过程中，审计人员应遵循相关准则，收集充分证据，确保结论有据可依。审计报告应及时提交给相关部门，并对发现问题提出整改建议。被审计单位应积极配合，落实整改措施，形成闭环管理。

最后，制度还对审计人员的素质提出了要求。内部审计人员应具备良好的职业操守、专业的知识技能和较强的沟通能力，能够胜任复杂的审计任务。同时，公司应定期组织培训，提升审计团队的整体水平，增强其应对新情况、新问题的能力。

总之，《集团公司内部审计管理制度》是推动企业规范化、科学化管理的重要保障。通过不断完善和严格执行该制度，有助于提升企业的治理水平，增强风险防控能力，为企业长远发展奠定坚实基础。