在现代企业治理结构中，建立完善的内部监督与责任追究机制是保障公司规范运作、提升管理效能的重要手段。为强化公司内部管理的严肃性与透明度，进一步明确职责分工，确保公司各项决策和经营活动依法合规进行，广汇能源股份有限公司特制定《内部问责委员会工作规程》（以下简称“本规程”）。

本规程旨在通过制度化的流程设计，对公司在经营管理过程中出现的违规行为、失职行为以及重大决策失误等情形进行调查、认定与处理，从而推动公司管理层及员工增强责任意识，维护公司整体利益和股东权益。

一、组织架构与职责

内部问责委员会作为公司治理结构中的重要组成部分，由公司董事会设立，并接受董事会的领导。其主要职责包括：

1. 负责对公司内部管理、财务运行、业务开展等方面进行全面监督；

2. 对公司高管、中层管理人员及其他相关人员的履职情况进行评估与问责；

3. 受理与调查涉及公司利益的重大投诉或举报事项；

4. 提出对相关责任人的处理建议，并提交董事会审议；

5. 定期向董事会汇报工作情况，提出改进建议。

二、议事规则

为确保问责工作的公正性、程序性和时效性，内部问责委员会应遵循以下议事规则：

1. 委员会会议由主任委员召集，原则上每季度召开一次，必要时可临时召开；

2. 会议议题由主任委员或委员提议，经全体成员讨论后形成决议；

3. 会议须有三分之二以上委员出席方可举行，表决需经半数以上委员同意方能通过；

4. 会议记录由专人负责，内容应包括会议时间、地点、出席人员、讨论事项、决议结果等；

5. 所有会议资料及记录应妥善保存，作为公司档案的一部分。

三、工作流程

1. 信息收集：通过内部审计、外部举报、日常监管等多种渠道获取相关信息；

2. 初步核查：由委员会办公室对线索进行初步核实，判断是否需要启动正式调查；

3. 正式调查：成立专项小组，对事件进行深入调查，形成调查报告；

4. 结果认定：根据调查结果，确定责任归属及处理意见；

5. 处理执行：将处理意见提交董事会审批后，由相关部门落实执行；

6. 整改反馈：对存在问题的单位或个人提出整改要求，并跟踪整改落实情况。

四、附则

本规程自发布之日起施行，由公司董事会负责解释与修订。各相关部门应严格遵守本规程的各项规定，共同推动公司治理体系的不断完善与优化。

通过建立健全的内部问责机制，广汇能源股份有限公司将进一步提升企业管理水平，增强风险防控能力，为实现高质量发展提供坚实保障。